こんにちは！「ふるさと納税」にはまっているテンパです。
＊＊「ふるさと納税の利用方法」を紹介しているので、一緒にどうぞ！
ふるさと納税のやり方はこちら＊＊
「ふるさと納税」って嬉しいシステムですよね。
自分で応援したい自治体を選べますし、納税すると返礼品として美味しい特産品が送られてきたりします。
しかも、上限額の範囲内なら所得税や住民税が控除されます。
しかし、「ふるさと納税」の上限額は、所得や家族構成で変わってきます！
納税する前に必ず調べましょう！
ということで、今回は「ふるさと納税」の上限額について、平均的な給料所得者を例に挙げて、その上限額についてまとめてみました。
「ふるさと納税」を活用している人はぜひ参考にして下さい。
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目次
実質2000円の自己負担で済む「ふるさと納税」の上限額とは
「ふるさと納税」の自己負担は実質2000円で済みます。
それは、「ふるさと納税」した分は税金から控除されて戻ってくるためです。
しかし、これだと2000円払えばそれ以上の返礼品が贈られてくるので、みんなが際限なく「ふるさと納税」を利用してしまう可能性があるため、上限額というものが設定されています。
この上限範囲内で「ふるさと納税」をすると、支払った分は所得税や住民税から控除することができます。
では、その上限額はどのように決められているのでしょうか？
上限額って何によって決まるの？
主に、年間所得や家族構成によって決められています。
具体的に言うと、こんな傾向にあります。
● 所得が多い人は、上限額が高い
⇒ 納税額が多いため
● 子供がいる世帯は、上限額が低い
⇒ すでにある程度の減税を受けているため
また、住宅ローン控除や医療費控除などの所得税の控除を受けている場合も、上限額が変わってきます。
「ふるさと納税」、上限額を超えるとどうなるの？
「ふるさと納税」をした分は、上限額の範囲内の場合、確定申告をすると（ワンストップ特例制度を使えば確定申告不要）、所得税や住民税から控除を受けることができます。
＊＊「ふるさと納税」の「ワンストップ特例制度」についてはこちら＊＊
しかし、この上限額を超えて「ふるさと納税」をしてしまった場合、超えた分は控除されず、自己負担になってしまいます。
つまり、上限額を超えてしまった分は、ただ単に自治体へ寄附をしたという扱いになってしまいます。（返礼品がある場合は、それを購入した形になります。）
「ふるさと納税」年間上限額の早わかり目安表
＜ 給料所得者の場合 ＞
| 給与 収入 |
独 身 | 夫 婦 ( 配偶者が専業主婦or主夫 ) |
夫 婦 ( 共働き ) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子供 なし |
高校生 1人 |
大学と 高校生 2人 |
子供 なし |
高校生 1人 |
大学生 1人 |
大学と 高校生 2人 |
||
| 300 万 |
2万8千 | 1万9千 | 1万1千 | ― | 2万8千 | 1万9千 | 1万5千 | 7千 |
| 350 万 |
3万4千 | 2万6千 | 1万8千 | 5千 | 3万4千 | 2万6千 | 2万2千 | 1万3千 |
| 400 万 |
4万2千 | 3万3千 | 2万5千 | 1万2千 | 4万2千 | 3万3千 | 2万9千 | 2万1千 |
| 450 万 |
5万2千 | 4万1千 | 3万3千 | 2万 | 5万2千 | 4万1千 | 3万7千 | 2万8千 |
| 500 万 |
6万1千 | 4万9千 | 4万 | 2万8千 | 6万1千 | 4万9千 | 4万4千 | 3万6千 |
| 550 万 |
6万9千 | 6万 | 4万8千 | 3万5千 | 6万9千 | 6万 | 5万7千 | 4万4千 |
| 600 万 |
7万7千 | 6万9千 | 6万 | 4万3千 | 7万7千 | 6万9千 | 6万6千 | 5万7千 |
| 650 万 |
9万7千 | 7万7千 | 6万8千 | 5万3千 | 9万7千 | 7万7千 | 7万4千 | 6万5千 |
| 700 万 |
10万8千 | 8万6千 | 7万8千 | 6万6千 | 10万8千 | 8万6千 | 8万3千 | 7万5千 |
| 750 万 |
11万8千 | 10万9千 | 8万7千 | 7万6千 | 11万8千 | 10万9千 | 10万6千 | 8万4千 |
| 800 万 |
12万9千 | 12万 | 11万 | 8万5千 | 12万9千 | 12万 | 11万6千 | 10万7千 |
| 850 万 |
14万 | 13万1千 | 12万1千 | 10万8千 | 14万 | 13万1千 | 12万7千 | 11万8千 |
| 900 万 |
15万1千 | 14万1千 | 13万2千 | 11万9千 | 15万1千 | 14万1千 | 13万8千 | 12万8千 |
| 950 万 |
16万3千 | 15万4千 | 14万4千 | 13万1千 | 16万3千 | 15万4千 | 15万 | 14万1千 |
| 1000 万 |
17万6千 | 16万6千 | 15万7千 | 14万4千 | 17万6千 | 16万6千 | 16万3千 | 15万3千 |
| 1500 万 |
38万9千 | 37万7千 | 36万6千 | 35万 | 38万9千 | 37万7千 | 37万3千 | 36万1千 |
※ 所得が給与収入のみで、住宅ローン控除などを受けていない場合。
※ 「共働き」=配偶者の給与収入が141万円以上。
※ 「高校生」=16～18歳までの扶養親族。
※ 「大学生」=19～22歳までの特定扶養親族。
※ 中学生以下 =控除額に影響しない。
● 独身者や子供がいない世帯は控除額が少ないため、上限額が高め。
● 配偶者控除や扶養控除を受けていると、上限額が低め。
● 共働き（= 配偶者の年収が141万円を超えている）だと、扶養控除が受けられないため、その分上限額が上がる。
＜ 自営業者、フリーランスなどの場合 ＞
ざっくりとした目安なので、詳しくは下でご紹介するポータルサイトなどをご覧下さい。
| 課税所得 | 上限金額の目安 |
| 300万 | 6万8千 |
| 400万 | 10万6千 |
| 500万 | 13万4千 |
| 600万 | 16万3千 |
| 700万 | 19万1千 |
※「課税所得」= 課税対象所得。年間の収入総額から必要経費や控除額を引いた金額。
＜ 年金をもらっている夫婦の場合 ＞
ざっくりとした目安なので、詳しくは下でご紹介するポータルサイトなどをご覧下さい。
| 年金収入 | 上限金額の目安 |
| 250万 | 8千 |
| 300万 | 1万9千 |
| 400万 | 3万6千 |
| 500万 | 5万9千 |
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ポータルサイトを使って、自分の上限額を調べよう！
簡単な「ふるさと納税」上限額の目安を紹介しましたが、住宅ローン控除や医療控除などを受けていないケースで、表を作成しました。
中には住宅ローン控除や医療控除を受けている方もいるかと思います。その場合はまた上限額が変わってきてしまいます。
では、自分がどれだけ「ふるさと納税」をすることができるのか、もっと具体的な上限額調べる方法を知りたいって時には、ふるさと納税ポータルサイト「さとふる」や「ふるさとチョイス」や「ふるまる」などに、控除金額の上限が詳しくシュミレーションできるツールが用意されているので、とても便利です。
自分がどれくらい「ふるさと納税」ができるのか、しっかり確認してから「ふるさと納税」に申し込むようにしましょう。
大体の上限額で申し込んでしまうと、超えた場合、税金控除のメリットが無くなりかねません。
まとめ
いかがでしたでしょうか。
上限額について知らないと、損をしてしまうことがわかりました。
分けて寄附したり、寄附先の自治体が複数の場合などは、トータルの寄附金額がいくらになっているのか、把握しておくことが大事ですね。
今回ご紹介したものはあくまで目安なので、「ふるさと納税」を始める前に必ず正確な上限額を確認してくださいね。
住宅ローンなどの控除がある場合は、ポータルサイトの方が正確な目安を調べることができます。
参考になれば幸いです。
